మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ని అర్ధం చేసుకోండి

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ ఆర్ధికవ్యవస్థకు కీలకమైన విషయం, పెట్టుబడి పబ్లిక్ ద్వారా స్టాక్స్ మరియు బాండ్ల వంటి సెక్యూరిటీల ప్రత్యక్ష హోల్డింగ్స్ పై మ్యూచువల్ ఫండ్స్కు ప్రాధాన్యత ఇచ్చేది. ప్రత్యేకించి, చాలా మంది కాకపోతే, వ్యక్తిగత పెట్టుబడిదారులు మరియు చిల్లర ఖాతాదారులకు యజమాని-ప్రాయోజిత 401 (k) పధకాలలో ఎక్కువ పొదుపులు ఉంటాయి, ఇవి సాధారణంగా పెట్టుబడి ఎంపికల వలె మ్యూచువల్ ఫండ్ల ఎంపికను అందిస్తాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ యొక్క తుది ఉత్పత్తి ఈ పెట్టుబడి వాహనాల ఖచ్చితమైన ధర మరియు దాని యొక్క హోల్డర్లకు పెట్టుబడి ఆదాయం యొక్క సరైన కేటాయింపు.

ఈ విధంగా ప్రధాన ఆర్ధిక అధికారులకు, కంట్రోలర్లు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీల కార్యకలాపాలకు మేనేజర్లకు ప్రధానమైన ఆందోళనలు.

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ యొక్క కోణాలు

ఇది వివిధ ప్రాథమిక పనులను కలిగి ఉంటుంది, వీటిలో అంతర్గత సిబ్బంది లేదా ఇతర ప్రొవైడర్లకు అవుట్సోర్స్ చేయబడుతుంది, వీటిలో సంరక్షక బ్యాంకులు:

• రోజువారీ ప్రాతిపదికన దాని పెట్టుబడుల విలువను లెక్కిస్తోంది. క్రింద నికర ఆస్తి విలువ (ఎన్ఎవి) గురించి చర్చ చూడండి.
• డివిడెండ్ మరియు వడ్డీ వంటి అన్ని ఆదాయాన్ని ఊహించడం మరియు రికార్డ్ చేయడం.
• పెట్టుబడుల శాఖలో బంధాలు మరియు ఇతర ఇలాంటి స్థిరమైన ఆదాయం సెక్యూరిటీలపై ఆసక్తిని పెంచడం.
• సరిగ్గా బాండ్ కొనుగోళ్లలో డిస్కౌంట్ లేదా ప్రీమియం మార్చేటట్లు. క్రింద వివరణాత్మక వివరణ చూడండి.
• అన్ని పెట్టుబడుల లావాదేవీలను నమోదు చేయడం, పోర్టు పెట్టుబడుల కొనుగోలు మరియు విక్రయాలు వంటివి.
• ఫండ్లోని సెక్యూరిటీల లావాదేవీల ఫలితంగా, స్వల్పకాలిక, మరియు దీర్ఘకాలిక రెండింటికి సంబంధించిన వాస్తవిక పెట్టుబడి లాభాలను నమోదు చేస్తుంది.

• పెట్టుబడిదారుల వాటాల కొనుగోళ్ళు మరియు వాపసుల వలన అన్ని ఇన్ఫ్లోలు మరియు బయటకు వచ్చిన నిధులను రికార్డు చేస్తుంది.
• ఫండ్ లో ప్రతి షేర్హోల్డర్ ద్వారా, యాజమాన్యంలో వాటాల రికార్డులను నిర్వహించడం మరియు లావాదేవీలు నిర్వహించడం.
• ఫండ్ లో వాటాదారులకు చేసిన ఆదాయం మరియు పెట్టుబడి లాభాల పంపిణీ పంపిణీ.

అత్యుత్తమ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ విభాగాలలో, ఈ కార్యకలాపాలు అత్యంత ఆటోమేటెడ్ అవుతుంది. అయితే, కొన్ని మాన్యువల్ ఇన్పుట్, సమీక్షలు మరియు సర్దుబాట్లు ఇప్పటికీ అవసరం కావచ్చు.

నికర ఆస్తి విలువ

తరచూ NAV అని సంక్షిప్తీకరించబడింది, మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క ఇన్వెంటరీ పోర్ట్ ఫోలియో యొక్క మొత్తం విలువ దాని వాటాల సంఖ్యను విడదీసేది. ప్రతి ట్రేడింగ్ రోజు ముగింపులో ఎన్ఎవి ను లెక్కించడమే ప్రామాణికమైన సమావేశం, ఇందులో ఉన్న అన్ని సెక్యూరిటీల ముగింపు ధరల ఆధారంగా. పైన పేర్కొన్న ఇతర కార్యకలాపాలను NAV కూడా పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది.

మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క షేర్లను కొనుగోలు చేయడానికి లేదా విక్రయించడానికి ఆర్డర్లు మార్కెట్ ముగింపుకు ముందు అందుకున్నట్లయితే రోజుకు ముగింపు NAV లో అమలు చేయబడతాయి. లేకపోతే, తరువాతి ట్రేడింగ్ రోజు ముగింపు NAV లో అమలు చేయబడతాయి.

బాండ్ రుణ విమోచన

బాండ్లను వారి సమాన విలువకు తగ్గింపు లేదా ప్రీమియం వద్ద కొనుగోలు చేసినప్పుడు (అనగా, బాండ్ పక్వానికి వచ్చినప్పుడు పెట్టుబడిదారునికి తిరిగి వచ్చుటకు ప్రధాన విలువ కంటే తక్కువ ధర లేదా ఎక్కువ ధర వద్ద ఉంటుంది), కొనుగోలు ధర మరియు పార్ బాండ్ ద్వారా సృష్టించబడిన వడ్డీ ఆదాయానికి సర్దుబాటుగా కాల విలువ నమోదు చేయబడుతుంది.

డిస్కౌంట్ వద్ద కొనుగోలు చేసిన బాండ్పై గుర్తించబడిన వడ్డీ ఆదాయం వాస్తవ వడ్డీ చెల్లింపుల కంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది. ఒక ప్రీమియం వద్ద కొనుగోలు చేసిన బాండ్లో ఇది తక్కువగా ఉంటుంది. పరిపక్వతకు సంబందించిన బాండ్ కొనుగోలు చేసిన ఏ డిస్కౌంట్ లేదా ప్రీమియం మూలధన లాభం లేదా నష్టంగా గుర్తించబడదు, కానీ వడ్డీ ఆదాయంకి సర్దుబాటుగా ఉంటుంది. బాండ్ రుణ విమోచనను రోజువారీగా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ చేత లెక్కించబడుతుంది.

సందర్భ పరిశీలన

కార్యకలాపాల సంప్రదింపుల రంగంలో ఎదుర్కొన్న నిశ్చితార్థాల రకాలకు ఇది ప్రధాన ఉదాహరణ. ప్రముఖ సంరక్షక బ్యాంకు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ సేవలను మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీలకు ఇచ్చింది, ఇది ఇప్పటికే సెక్యూరిటీల భద్రత కోసం ఉపయోగించబడింది. మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ ఈ సందర్భంలో ప్రాథమికంగా నికర ఆస్తి విలువ (ఎన్ఎవి) రోజువారీ గణనలో పాల్గొంది. బ్యాంకు మరియు దాని మ్యూచువల్ ఫండ్ క్లయింట్లు NAV గణనల యొక్క సమయము మరియు కచ్చితత్వంతో అసంతృప్తి చెందాయి.

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ డిపార్ట్మెంట్లో ప్రక్రియలను అధ్యయనం చేసేందుకు బిగ్ ఫోర్ పబ్లిక్ అకౌంటింగ్ సంస్థ నుండి కన్సల్టెంట్ల బృందం నిశ్చితార్థం చేసింది. బిగ్ ఫోర్ సంస్థ నుండి కన్సల్టింగ్ బృందం మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ డిపార్ట్మెంట్ ఎలా పనిచేస్తుందో గమనిస్తూ అనేక రోజులు గడిపింది, వారి ఉద్యోగులను వారి రోజువారీ పనులను నిర్వహిస్తున్నందువల్ల వారు ఉద్యోగాలను నిషేధించారు. కన్సల్టెంట్స్ ఉద్యోగులను మరియు వారి నిర్వాహకులను వారి బాధ్యతలను ఎలా చూస్తారనేదాని గురించి బాగా తెలుసుకునేందుకు, అలాగే వారు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అకౌంటింగ్ ఫీల్డ్ గురించి ఎంత పరిజ్ఞానం చేస్తారో అంచనా వేయడానికి.

సమాచార సేకరణ

కన్సల్టింగ్ బృందం డిపార్ట్మెంట్లో ప్రక్రియల యొక్క వివరణాత్మక ఫ్లోచార్టులను అభివృద్ధి చేసింది మరియు నిర్వహణ ప్రక్రియలను మెరుగుపరుచుకోవచ్చని ఎత్తి చూపారు. కన్సల్టెంట్స్ మెరుగైన ఆటోమేషన్ను సూచించాయి. బ్యాంక్ మేనేజ్మెంట్ నుంచి ఆమోదం పొందిన తరువాత, కన్సల్టెంట్స్ బ్యాంకు యొక్క పరిస్థితికి సముచితమైన ప్యాకేజీలను కలిగి ఉన్న సాఫ్ట్వేర్ విక్రేతల కోసం శోధించారు. వారు బ్యాంకు యొక్క ప్రత్యేక పరిస్థితి మరియు ఖాతాదారుల కలయికకు అవసరమైన వివరాలను తీర్చడానికి దాని ప్రస్తుత వ్యవస్థను అనుకూలీకరించడానికి సిద్ధంగా ఉన్న ఒక వ్యక్తిని గుర్తించారు.

ప్రాసెస్ ప్లానింగ్

తరువాత, కన్సల్టెంట్స్ ఈ వివరణలను వివరంగా వివరించారు మరియు ప్రతి మాడ్యూల్ పూర్తయినందున, సాఫ్ట్వేర్ యొక్క విస్తృతమైన పరీక్షలు జరిగాయి, లెక్కలు సరిగా జరిగాయి, మరియు వ్యవస్థ మన్నికైనది మరియు నమ్మదగినది. యూజర్ అంగీకారం పరీక్ష దశ అనేక నెలల పట్టింది మరియు వివరాలు తీవ్ర శ్రద్ధ అవసరం.

వ్యవస్థ చిట్టచివరికి వివరణలు పూర్తయినప్పుడు, కన్సల్టింగ్ బృందం తన సంస్థాపన మరియు అమలును పర్యవేక్షిస్తుంది మరియు ఉద్యోగుల శిక్షణకు దారితీసింది, కొత్త పద్దతులు సరిగా పనిచేయడం లేనంత వరకు బ్యాంక్ సౌకర్యవంతమైనంత వరకు సైట్ను మిగిలిపోయింది. మొత్తంమీద, ఈ ప్రాజెక్ట్ దాదాపుగా ఒక సంవత్సరం పాటు కొనసాగింది, బ్యాంక్ రోజువారీ వద్ద మూడు కన్సల్టెంట్ల బృందంతో.